GAT (ganancia anual total)

La define la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros como la ganancia anual total neta: los intereses que generan los depósitos del público menos todos los costos relacionados con ellos, expresada en términos reales y nominales (artículo 3, fracción XI). La deben mostrar los bancos, las entidades de ahorro y crédito popular y las uniones de crédito en cuentas de ahorro, depósitos a plazo y pagarés. El Banco de México fija cómo se calcula (artículo 8).

¿GAT nominal o GAT real?

La nominal es el rendimiento anual en pesos, con comisiones descontadas y con los intereses reinvertidos. La real resta la inflación estimada, de modo que muestra cuánto crece tu poder de compra. Si un pagaré anuncia una GAT nominal de 6.5% y la inflación es de 3.62%, la GAT real ronda 2.8%, con la misma fórmula del rendimiento real. Las dos se publican con la leyenda de que son para fines informativos y de comparación.

¿Incluye impuestos?

No. La GAT se calcula antes de impuestos. Los bancos retienen cada año un porcentaje sobre el capital invertido, 0.90% en 2026 según la Ley de Ingresos, y el impuesto definitivo sobre los intereses reales se calcula en la declaración anual. Una GAT nominal de 6.5% queda cerca de 5.6% después de la retención.

¿Se puede comparar con otras inversiones?

Con cautela. La GAT aplica a productos bancarios regulados por esa ley. Los CETES, los fondos de inversión y los seguros con componente de ahorro informan su rendimiento de otra manera, y el de los fondos no está garantizado. Para comparar conviene llevar todo a la misma base: anual, neto de comisiones y descontando la inflación. Los depósitos bancarios, además, están protegidos por el IPAB hasta 400,000 UDIS por persona y por banco.

Su contraparte en los créditos es el CAT.